和记AG

目录

第一部分 长沙市雨花区审计局部门（单位）概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、和记AG性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、和记AG性基金预算收入支出决算情况说明

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于和记AG采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

长沙市雨花区审计局部门（单位）概况

一、部门职责

区审计局为人民和记AG行使经济监督权力的职能部门。编制共计21个，其中行政编11个，和记AG投资审计中心事业编10个。2022年底实有在职在编干部20人，和记AG雇员7人（其中专业审计人员6名），退休人员8人,共35人。无交通车辆。

主要职责：

贯彻执行国家审计方针、政策，研究制定全区审计业务工作规划，参与制定全区审计财经方面的制度，组织、指导、协调监督全区审计业务工作，组织行业或专项资金的审计或审计调查。

向区人民和记AG报告和向区和记AG有关部门通报审计情况，提出制订和完善有关制度的建议。

依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）区本级财政预算执行情况和其他财政收支；

（2）乡、镇、街道一级财政预算执行情况、决算；

（3）区属国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的股份制企业的资产、负债和损益情况；

（4）区和记AG部门管理的和社会团体受区和记AG委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

（5）区和记AG接受的外来援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支；

（6）区直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支和专用资金的使用情况；

（7）区和记AG、区直各部门的基本建设项目概算、预算执行情况和决算；

（8）其他法律、法规规定应由审计局进行的审计事项。

向区人民和记AG提交对本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受和记AG委托，向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

为贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向上级审计机关和区和记AG报告审计调查结果。

受区委、区和记AG委托，组织对党政领导干部和国有企业负责人的任期经济责任审计。

组织实施对全区内部审计的指导监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。

与有关部门共同组织研究开展社会审计领域的对外交流活动。

承办区委、区和记AG交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。长沙市雨花区审计局内设机构包括：区审计局内设6个科室：办公室（综合计划科）、查证科、审理科、执行科、投资审计科、经济责任审计科（室）。下属1个二级事业单位：和记AG投资审计中心（副科级）。

（二）决算单位构成。长沙市雨花区审计局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：

1、长沙市雨花区审计局

2、长沙市雨花区审计局（本级）

第二部分部门决算表（见附件）

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1002.74万元。与上年相比，增加44.37万元，增长4.63%，主要是因为1、上年度的外勤经费在本年度发放；2、上年度年末增加在职在编人员一名。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1002.74万元，其中：财政拨款收入1002.74万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1002.74万元，其中：基本支出699.55万元，占69.76%；项目支出303.19万元，占30.24%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计1002.74万元，与上年相比，增加44.37万元，增长4.63%，主要是因为1、上年度的外勤经费在本年度发放；2、上年度年末增加在职在编人员一名。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出1002.74万元，占本年支出合计100.00%，与上年相比，财政拨款支出增加44.37万元，增长4.63%，主要是因为1、上年度的外勤经费在本年度发放；2、上年度年末增加在职在编人员一名。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出1002.74万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出931.47万元，占92.89%；社会保障和就业支出71.28万元，占7.11%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为994.04万元，支出决算数为1002.74万元，完成年初预算的100.88%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算711.54万元，支出决算为628.28万元，完成年初预算的88.30%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度按照区委区和记AG过紧日子的要求，厉行节约，控制支出。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算282.5万元，支出决算为286.19万元，完成年初预算的101.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度年末有部分费用因付款帐号错号未付出，在本年度支出。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算0万元，支出决算为17万元，年初无预算，为年中追加指标，决算数大于年初预算数的主要原因是：1、投资审计审减金额较大，需支付事务所相关费用；2、增加领导交办项目。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算25.38万元，支出决算为42.13万元，完成年初预算的166.00%，决算数大于年初预算数的主要原因是：保险基数调整。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算12.69万元，支出决算为29.14万元，完成年初预算的229.63%，决算数大于年初预算数的主要原因是：保险基数调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出699.55万元，其中：

人员经费621.84万元，占基本支出的88.89%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等。

公用经费77.71万元，占基本支出的11.11%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.6万元，支出决算为0万元，完成预算的0.00%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数一致的主要原因是没有因公出国相关费用开支，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，减少（增长）的主要原因是上年度也没有因公出国相关费用开支。

公务接待费支出预算为0.6万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是本年度按照区委区和记AG过紧日子的要求，厉行节约，控制支出，与上年相比减少0.22万元，减少100.00%，减少的主要原因是本年度没有公务接待相关支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数一致的主要原因是没有公务用车购置相关支出，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，减少（增长）的主要原因是上年度也没有公务用车购置相关支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数一致的主要原因是本单位没有公务用车，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，减少（增长）的主要原因是本单位没有公务用车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是没有公务接待发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，长沙市雨花区审计局更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、和记AG性基金预算收入支出决算情况

本单位无和记AG性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费支出77.71万元，比上年决算数增加19.81万元，增长34.2%,主要原因是：1、受疫情影响，购买了一些防疫物资；2、中餐补助费用放入“其它商品服务”；3、增加一名事业编人 员。4、省厅经责审计相关支出。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元，未召开会议，没有会议费相关的支出；开支培训费0.26万元，用于开展相关培训，人数9人，内容为：1、新近事业编人员培训；2、按省里统一要求，事业编人员网络培训；举办0场等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是没有举办活动的相关支出。

十一、关于和记AG采购支出说明

本部门2022年度和记AG采购支出总额11.81万元，其中：和记AG采购货物支出11.81万元、和记AG采购工程支出0万元、和记AG采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额11.81万元，占和记AG采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额8.28万元，占和记AG采购支出总额的70.11%；货物采购授予中小企业合同金额11.81万元，占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额0万元，占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额0万元，占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2022年度预算绩效情况说明

（一）部门整体支出绩效情况

1、2022年审计工作取得的成效

截至2022年12月27日，报送审计要情、专报4份，审计报告、要情、专报获区委、区和记AG领导肯定性批示2份；发出审计工作提示函50余份，下达3份审计决定书涉及问题金额70.95万元，已收缴67.6万元，收缴入库率95.27%；实施的“长沙市雨花区财政局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计项目”，获得全省县级审计机关优秀审计项目一等奖，局机关荣获2022年度全省审计机关信息宣传工作先进单位。

2、部门整体支出绩效评分情况

根据部门整体支出绩效评价指标表，本单位整体支出自评分为100分。

3、专项资金绩效评价结果

（1）审计专项与经责审计专项经费绩效评价情况

项目的经济性分析

2022年度经责审计专项、审计专项两个项目支出72.71万元，共计为和记AG挽回财政资金719万元，投入产出比达到了989%，提高了财政资金的使用效率，节约了和记AG开支。

项目的效率性分析

本年度开展的8个立项项目，严格按照《审计准则》及实施方案要求的时限规定，均在60个工作日内完成。另外还开展了3区领导临时交办项目。

项目的有效性分析

实施审计项目11个（含临时交办项目3个），查出问题44个，查出主要问题金额19802万元，审计期间整改金额129万元，审计促进整改金额2335万元、挽回（避免）损失金额719万元，提出审计建议23条，推动部门单位制定和修改制度6件。

（2）投资审计专项经费绩效评价情况

项目的经济性分析

2022年度和记AG投资审计，项目支出116.34万元，共计为和记AG挽回财政资金780.9万元，投入产出比达到了671%，提高了财政资金的使用效率，节约了和记AG开支。

项目的效率性分析

本年度开展的4个立项项目，严格按照《审计准则》及实施方案要求的时限规定，均在60个工作日内完成。

项目的有效性分析

1、财评中心2021年9月至2022年2月预、结算评审项目质量审计调查；

审计调查报告提出问10个，建议3条，针对提出的问题财评已全部整改。

2、财评中心2022年3月至7月预、结算评审项目质量专项审计调查；

审计调查报告提出问题6个，建议3条，针对提出的问题财评已全部整改。

3、区园林中心园林绿化项目建设、维护情况审计调查

审计调查报告提出问题11个，建议5条，针对提出的问题建设单位已全部整改。

4、区市政中心市政项目建设、维护情况审计调查

审计调查报告提出问题25个，建议3条，针对提出的问题建设单位已全部整改。

（二）存在的问题及原因分析

我局在预算执行中，存在预算完成率及预算控制率易受不确定因素影响的问题。影响预算完成率的因素如：部分紧急或区交办项目工作的突发性，导致结算支出时间具有不确定性；影响预算控制率的因素如：政策性人员经费年中追加预算等。

第四部分名词解释

(一)财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和和记AG性基金财政拨款。

(二)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

(六)其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

(七)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

(八)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(九)结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

(十)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(十一)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十二)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十三)经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

(十四)“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

(十五)机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件

1、2022年度长沙市雨花区审计局部门决算公开表格

2、2022年度长沙市雨花区审计局部门整体支出绩效评价报告

长沙市雨花区审计局

2023年09月18日